У ході позапланового аудиту відповідності діяльності державного підприємства «Луцький комбінат хлібопродуктів № 2», за період з 01.01.2013 по 30.06.2014, працівниками Управління внутрішнього аудиту встановлено факт нестачі зерна та продуктів його переробки, порушення вимог законодавства щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, законності і достовірності фінансової звітності та правильності ведення бухгалтерського обліку, збереження документів.

Також, внаслідок неналежного ведення претензійно-позовної роботи щодо стягнення поточної дебіторської заборгованості та пропуску строків позовної давності, підприємству нанесено значних збитків.

Прийняття управлінських рішень керівником підприємства щодо відтермінування підписання актів виконаних робіт за послуги переробки зерна на термін до 6 місяців призвело до несвоєчасного проведення розрахунків та вилучення у приховану дебіторську заборгованість власних коштів підприємства.

Зокрема, не визначено порядок ведення договірної роботи на підприємстві, як наслідок - укладені договори, в яких відсутні істотні умови, а саме предмет договору (номенклатура, асортимент), кількість продукції (робіт, послуг) та ціна договору.

Крім того, керівництвом не забезпечено збереження первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку та звітності підприємства, що призвело до їх втрати.

З метою підвищення рівня внутрішнього контролю, запобігання фактам неефективного і нерезультативного використання коштів та майна державними підприємствами Мінагрополітики України, вживаються заходи спрямовані на забезпечення належного рівня координації діяльності підпорядкованих державних підприємств, установ та організацій.

Матеріали внутрішнього аудиту зазначеного підприємства направлено до Генеральної прокуратури України для прийняття рішення відповідно до чинного законодавства.